La Legge n° 40 del 2 aprile 2007 (cosiddetta Legge Bersani) ha esteso il concetto di portabilità anche ai mutui con il meccanismo della surrogazione. Significa che un mutuatario può trasferire il suo debito ad un'altra banca che gli propone condizione considerate dal debitore più convenienti rispetto a quelle contratte con il mutuo originario, senza sopportare costi per le formalità della sostituzione.

Quindi quando si surroga il mutuo già stipulato, il mutuatario che surroga il vecchio mutuo sarà esente dal versamento dell’imposta sostitutiva, dai costi di istruttoria e di perizia e dal costo notarile. Se con il contratto di surroga il debitore ottiene dalla banca surrogante un importo superiore rispetto al capitale residuo del mutuo surrogato la parte eccedente sarà soggetta agli stessi costi di un nuovo mutuo.